老齢給付(厚生年金保険)｜FP２級Wiki
６５歳未満に支給される特別支給の仕組みが細かくて厄介です。
もう少しすれば対象者がみんな受け取り始めるので覚える必要はなくなりますが、
現時点では出題される可能性がありますので覚えるしかありません。
しっかり押さえて、６５歳以降の部分に取り掛かりましょう。
１．老齢厚生年金の支給開始年齢
厚生年金の被保険者期間があれば、原則として６５歳になると、
老齢基礎年金に上乗せして老齢厚生年金が支給される。
その昔、年金の受取は６０歳からであったため、６５歳に緩やかに移行するために特別支給が存在する。
生年月日が該当する者は６０～６４歳の間に支給開始となる。
特別支給は年齢が段階的に引き上げられ最終的に廃止される。
２．老齢厚生年金の受給要件
| 特別支給の老齢厚生年金 | ・老齢基礎年金の受給資格を満たしていること ・１年以上被保険者期間があること ・生年月日で受給開始年齢が異なる (以下の表のとおり)日本年金機構より |
| 老齢厚生年金 | ・老齢基礎年金の受給資格を満たしていること ・６５歳以上であること ・１ヶ月以上被保険者期間があること |
３．特別支給の老齢厚生年金の支給開始年齢の引き上げ
特別支給の老齢厚生年金は、さらに報酬比例部分と定額部分に分かれる。
また、男性と女性で対象の生年月日が変わる点にも注意が必要。
特別支給の開始年齢
男性は昭和３６年、女性は昭和４１年。ここで特別支給が廃止になる事だけでも覚えておきましょう。
４．加給年金額
加給年金は６５歳になったときに自分に養う者がいると加算されるものです。
細かい条件は以下のとおり
- 厚生年金の被保険者期間が２０年以上あること
- 定額部分の支給がある人はその年齢から加算。 他は６５歳から加算。
- 受給権が発生した時点で以下の条件に当てはまる者がいること。
| 配偶者 | ・６５歳未満であること(６５歳になると自分の年金が始まるから) ・配偶者自身に２０年以上加入の厚生年金の受給権が発生していないこと。あるいは障害年金。 |
| 子 | ・18歳の年度までの子 ・２０歳未満の障害１～２級の子 |
| 生計維持 | 将来５年以上にわたって年収８５０万円以上にならないこと |
振替加算
加給年金額の対象となっていた配偶者が６５歳になって自身が基礎年金をもらえるようになったとき、
加給年金は支給停止となり、振替加算が配偶者の基礎年金に加算される。
1966年(S41)4月２日以降生まれの者には支給されない。
５．特別支給の老齢厚生年金(６０～６４歳)
老齢厚生年金は報酬比例部分、定額部分、経過的加算、加給年金などで構成される。
特別支給の報酬比例や定額部分は報酬比例部分と老齢基礎年金に移行する事となります。
定額部分の額
定額部分は上記の表のオレンジの部分で、基礎年金部分を先に受け取れる方のみです。
〇〇〇〇円×被保険者の月数(昭和21年度生以降は480月上限)＝定額部分
(〇〇〇〇円の部分は毎年見直される)
報酬比例部分の額
在職中の給料に比例して計算される。
途中で制度が変わったために、平均標準報酬月額と平均標準報酬額に分かれる。
それぞれある場合は合計する事となる。
- 平均標準報酬月額(2003年3月以前の標準報酬月額に再評価率を掛けて平均したもの)
計算式：2003年3月以前の月数×(7.125/1,000)×平均標準報酬月額＝報酬比例部分①
- 平均標準報酬額(2003年4月以後の標準報酬月額と標準賞与額に再評価率を掛けた総額を被保険者期間の月数で割ったもの)
計算式：2003年4月以後の月数×(5.481/1000)×平均標準報酬額＝報酬比例部分②
加給年金額
金額は遺族年金の加算額と同額の設定ですが、配偶者には年齢に応じて配偶者特別加算額がつきます。
６．老齢厚生年金(６５歳以後)
経過的加算
経過的加算額とは、定額部分相当額と老齢基礎年金相当額との差額を埋める年金。
上記の表の定額部分の受給者が、６５歳になり基礎年金に移行した際に、その差額を補うのが本来の目的となります。
「経過的」という名目上、定額部分の受給者が無くなるころには消滅するべきと思うのですが、いまのところ存続しています。
そのため、２０～６０歳間の国民年金の加入期間が４８０月より少ない人が、 ６０歳以後も雇用を継続することでその差額を埋めることが可能になっています。
〇〇〇円×被保険者の月数(480月上限)－基礎年金満額×(20～60歳未満の厚生年金の被保険者期間の月数÷４８０月)＝経過的加算額
(〇〇〇円の部分は毎年見直される)
老齢厚生年金(報酬比例部分)
特別支給の老齢厚生年金の２．報酬比例部分の額と同様です。
加給年金額
金額は遺族年金の加算額と同額の設定ですが、配偶者には年齢に応じて配偶者特別加算額がつきます。
７．老齢厚生年金の繰上げ支給
老齢厚生年金も老齢基礎年金と同様の仕組みで繰上げできる。
- 請求の取消・変更ができません
- 同時に老齢基礎年金も繰り上がります
- 加給年金がいっしょに繰り上がることはありません
つまり年金受給年額が１年あたり4.8％。最大５年で24％が減額されることになる。
(2022年4月1日から減額率が変更されています)
繰上げの主な注意点
- 繰下げは最大10年で月単位で希望できる。
- 繰下げ支給は１ヶ月あたり0.7%増額できる。
特別支給(報酬比例部分)の年金を持っている方の場合は、
仮に支給開始年齢が６２歳だったとすると、
６０歳に繰り上げた場合は２年分の9.6%が減額となる。
ただし、同時に老齢基礎年金も繰り上げられるのがルールなので、
基礎年金は５年分の24％減額という計算になる。
８．老齢厚生年金の繰下げ支給
老齢厚生年金も老齢基礎年金と同様の仕組みで繰下げできる。
老齢厚生年金の受給権を取得(年金をしっかり納めた)人が、
受給権取得から１年経つ前にまだ請求していないときは繰下げ支給の申出ができる。
- 繰下げは最大10年で月単位で希望できる。
- 繰下げ支給は１ヶ月あたり0.7%増額できる。
つまり年金受給年額が１年あたり8.4%。最大５年で84％が増額されることになる。
(2022年４月１日以降に７０歳になる人からを対象に、最大10年に延長されました)
繰下げの主な注意点
- 加給年金については増額されない
- 障害厚生年金や遺族厚生年金は繰下げできない
- 特別支給の年金は増額されない
- 在職老齢年金で支給調整(減らされてる)されている人は、停止部分は増額に反映されない
- 老齢基礎年金と老齢厚生年金の繰下げは、別々に行うことが可能である
※繰上げは1階2階部分同時がマストだが、繰下げはバラバラというところに注意です！！
９．在職老齢年金
老齢厚生年金には、６０歳以後も働きながら年金を受け取るという在職老齢年金制度があります。
老齢厚生年金(特別支給も含む)の受給権を取得した者が、厚生年金の被保険者として勤務する場合、
総報酬月額相当額(後述)と、本来受け取ることができる年金額(基本月額)によって、
老齢厚生年金の一部や全部が支給停止になる場合がある。
※勉強してると基礎年金とごっちゃになったりしますが、この話は厚生年金のお話なので混同しないようにしましょう。
在職老齢年金の計算
在職老齢年金が適用されない場合(満額支給)
総報酬月額相当額＋基本月額≦４８万円
- 総報酬月額とは、その月の標準報酬月額＋その月以前１年間の標準賞与の１２分の１
- 基本月額とは、加給年金等を除く老齢厚生年金の月額
４８万円を超えてしまった場合
支給停止額(月額)＝(総報酬月額相当額＋基本月額－４８万円)×１/２
つまり、合計金額４８万円をオーバーした部分の年金の、半分が支給停止となるということ。
※老齢基礎年金と経過的加算は減額されない。加給年金額については、本体部分が一部でも支給されさえすれば全額支給される。
※７０歳以上は厚生年金の被保険者からは外れるのですが、支給停止は適用されます。
１０．離婚時における厚生年金の合意分割制度
離婚したときには厚生年金を夫婦でひとつのものとして考え、分割する制度があります。
合意分割
離婚をした場合、婚姻をしていた期間の被保険者期間について、当事者からの請求により報酬額が改定される。
対象期間
婚姻期間中の保険料納付記録
分割方法
- 婚姻期間中の厚生年金保険の報酬額が多い人から少ない人へ分割する
- 当事者の合意が必要
分割割合
- 分割後の割合の上限は２分の１が限度
- 合意が得られないときは裁判で割合を決定
手続き方法
当事者の一方からの請求。請求期限は離婚から原則２年。
分割された標準報酬について
離婚時みなし被保険者期間(自身の受給資格期間や加給年金の要件期間、特別支給の要件期間には算入されない)
３号分割制度
離婚をした場合、被扶養配偶者からの請求により３号分割が請求できる(相手から年金が奪える)。
対象期間
婚姻期間のうち2008年4月1日以後の第３号被保険者期間のみを対象とする
分割方法
- 第２号被保険者だった人から第３号被保険者だった人に対して分割
- 合意は必要ない
分割割合
２分の１固定
手続き方法
第３号被保険者だった人からの請求。請求期限は離婚から原則２年
外部リンク：日本年金機構,スタディング FP講座
それでは過去問を解いてみましょう。2021年5月試験 学科 問7(修正済)
公的年金の老齢給付に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- 国民年金の保険料免除期間は、老齢基礎年金の受給資格期間（10年）には算入されない。
- 老齢厚生年金の受給権者が老齢厚生年金の繰下げ支給の申出をする場合、老齢基礎年金の繰下げ支給の申出を同時に行わなければならない。
- 60歳以上の厚生年金保険の被保険者に支給される老齢厚生年金は、在職老齢年金の仕組みにより、当該被保険者の総報酬月額相当額と基本月額の合計額が47万円を超える場合、経過的加算部分等を除いた年金額の全部または一部が支給停止となる。
- 老齢厚生年金の加給年金額対象者である配偶者が、厚生年金保険の被保険者期間が10年以上である特別支給の老齢厚生年金の受給権を取得したときは、当該配偶者に係る加給年金額は支給停止となる。
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解答
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